Een geërfde IRA is een account dat wordt geopend wanneer een persoon een IRA of een door de werkgever gesponsord pensioenplan erft nadat de oorspronkelijke eigenaar is overleden. De persoon die de Individual Retirement Account (IRA) erft (de begunstigde) kan iedereen zijn: een echtgenoot, familielid of niet-verbonden partij of entiteit (nalatenschap of trust).
Als de geërfde traditionele IRA van iemand anders is dan een overleden echtgenoot, kan de begunstigde deze niet als de zijne behandelen. ... Net als de oorspronkelijke eigenaar, zal de begunstigde over het algemeen geen belasting verschuldigd zijn over de activa in de IRA totdat hij of zij er uitkeringen van ontvangt.
[+] U heeft twee hoofdopties na het erven van een pensioenrekening. Trek al het geld op en ontvang een enorme belastingaanslag, of verplaats de geërfde 401 (k) of IRA naar een begunstigde IRA (ook bekend als Inherited IRA) en stel belastingen uit totdat u geld opneemt.
Als u IRA-activa erft van iemand anders dan uw echtgenoot, heeft u verschillende opties:
Een geërfde IRA is een IRA die wordt geopend wanneer u een fiscaal bevoordeelde pensioenregeling erft (inclusief een IRA of een door pensioen gesponsord plan zoals een 401 (k)) na het overlijden van de eigenaar. Een erfgenaam zal doorgaans activa moeten verplaatsen van het account van de oorspronkelijke eigenaar naar een nieuw geopende IRA op naam van de erfgenaam.
Wanneer een begunstigde recht krijgt op een IRA van een accounteigenaar die stierf voordat hij of zij moest beginnen met het nemen van RMD's (1 april van het jaar volgend op het jaar waarin de eigenaar de RMD-leeftijd bereikte), kan de begunstigde een van de twee methoden kiezen van distributie: gedurende zijn of haar leven of binnen vijf jaar (de ...
U betaalt belasting over het bedrag van de uitkering, maar geen 10% IRA-boete voor vervroegde opname. Als u voor deze optie kiest, moet u de volledige geërfde IRA tegen 31 december van het vijfde jaar na het overlijden van de oorspronkelijke IRA-eigenaar verzilveren. ... Ook de inkomstenbelasting van de staat is van toepassing.
Optie 2: Open een Inherited IRA: 5-jaarmethode
U wordt over elke uitkering belast. U krijgt geen boete van 10% voor vervroegde opname. Niet-uitgekeerde activa kunnen tot vijf jaar blijven groeien met uitgestelde belastingen. U kunt uw eigen IRA-begunstigde aanwijzen.
U kunt het account niet overzetten naar uw eigen IRA, maar er zijn een aantal andere opties: Open een "geërfd IRA" -account. Zoals de naam al aangeeft, worden geërfde IRA's speciaal gemaakt voor accounts die iemand anders u verlaat. De rekening blijft op naam staan van de overledene en u bent de begunstigde.
IRA-begunstigden moeten mogelijk de vereiste minimale uitkeringen nemen, wat een belastbare gebeurtenis kan zijn. Begunstigden van niet-echtgenoten moeten alle fondsen van een geërfde IRA binnen 10 jaar na het overlijden van de oorspronkelijke eigenaar opnemen.
Een IRA-erfgenaam van een echtgenote krijgt veel flexibiliteit bij het beslissen wat hij met het account moet doen. Een echtgenoot die een IRA erft, heeft een keuze. De langstlevende echtgenoot kan het account verplaatsen naar een geërfde IRA om de tax shelter te behouden. Of ze kan ervoor kiezen om het account naar haar eigen IRA te rollen.
Net als de oorspronkelijke rekeninghouder wordt u pas over de activa belast als u een uitkering ontvangt, dus uw belastingdruk wordt gespreid. Er is geen boete van 10 procent voor vroege opnames. Daarna heb je misschien nog een keuze te maken, afhankelijk van de leeftijd van je vader toen hij stierf.
Een geërfde IRA, ook wel een begunstigde IRA genoemd, is een account die wordt geopend wanneer een persoon een IRA of een door de werkgever gesponsord pensioenplan erft nadat de oorspronkelijke eigenaar is overleden. Er mogen geen aanvullende bijdragen worden gedaan aan een geërfde IRA. Regels variëren voor echtgenoten en niet-echtgenoten van begunstigden van erfelijke IRA's.
Niemand heeft nog op dit artikel gereageerd.