RMD-REGELS VOOR 2021 EN 2022
Voor 2020 werden RMD's opgeheven door de CARES-wet. Voor 2021 zijn er weer RMD's verschuldigd en deze worden berekend op basis van de bestaande levensverwachtingstabellen. RMD's voor 2021 worden berekend alsof de vrijstelling voor 2020 niet had plaatsgevonden. Dit betekent dat er voor 2021 geen make-up RMD's voor 2020 nodig zijn.
De Secure Act bracht grote wijzigingen aan in de RMD-regels. Als u in 2019 de leeftijd van 70½ jaar heeft bereikt, is de voorgaande regel van toepassing en moet u uw eerste RMD vóór 1 april 2020 hebben behaald. Als u in 2020 of later 70 ½ jaar oud wordt, moet u uw eerste RMD nemen vóór 1 april van het jaar nadat u 72 bent bereikt.
Nieuwe regels voor 2022 en daarna
Uw verdelingsfactor zou 25 zijn.6 (zie onderstaande tabel) en uw RMD voor 2021 zou $ 19.531 zijn.25 ($ 500.000 / 25.6). Effectief voor uitkeringen die na 2021 zijn gedaan, moet een nieuwe tabel worden gebruikt, wat resulteert in kleinere RMD-bedragen.
De SECURE Act, die eind 2019 werd aangenomen, verhoogde de RMD-leeftijd van 70.5 tot 72. Maar het elimineerde in wezen ook de "stretch IRA" -optie voor niet-echtgenoot erfgenamen van IRA's. De wet vereist nu dat deze niet-echtgenoot begunstigden binnen 10 jaar na het overlijden van de oorspronkelijke accounteigenaar volledige uitbetalingen ontvangen.
U bereikt de leeftijd van 70½ jaar na 31 december 2019, dus u hoeft geen minimumuitkering te nemen tot u 72 jaar bent. U bent op 1 juli 2021 72 jaar geworden. U moet uw eerste RMD (voor 2021) voor 1 april 2022 opnemen, met daaropvolgende RMD's op 31 december jaarlijks daarna.
U kunt uw jaarlijkse RMD in één keer of in gedeelten opnemen, misschien in maandelijkse of driemaandelijkse betalingen. Als u de RMD echter uitstelt tot het einde van het jaar, krijgt uw geld meer tijd om uitstel van belasting te laten betalen.
Elke 2020 RMD kan ongedaan worden gemaakt
De IRS zegt nu dat iedereen die in 2020 een RMD van een IRA- of 401 (k) -plan heeft genomen, het opgenomen geld kan terugbetalen - zelfs als de opname in januari was. ... Belastingvrije rollovers zijn nu ook beschikbaar voor RMD's van 2020 die zijn genomen door begunstigden van erfelijke IRA's.
Als u beide vragen met nee heeft beantwoord, is het waarschijnlijk dat u uw RMD dit jaar niet moet nemen. ... Omdat uw RMD voor 2020 gebaseerd zou zijn op uw saldo op 31 december 2019 en uw huidige saldo waarschijnlijk lager is, zou uw RMD een (veel) hoger percentage van uw huidige saldo zijn.
Personen die in 2020 RMD's hebben gebruikt, inclusief degenen die in 2019 70 ½ zijn geworden, hebben de mogelijkheid om de uitkering terug te storten op hun rekening of een ander gekwalificeerd plan. Aangezien de RMD-regel is opgeschort, komen RMD's die in 2020 zijn genomen in aanmerking voor rollover.
Ja, u kunt Roth-conversies uitvoeren in een jaar waarin u ook de vereiste minimale distributies (RMD's) neemt. Er is geen leeftijdsgrens voor Roth-conversies. Het enige dat verandert, is dat de RMD eerst moet worden gemaakt, en dat eventuele resterende distributies Roth-conversies kunnen zijn als je dat wilt.
Hoewel uw RMD niet opnieuw kan worden geïnvesteerd in een fiscaal voordelige pensioenrekening, kunt u geld storten op belastbare effectenrekeningen en vervolgens uw RMD-opbrengsten herbeleggen volgens een strategie die aan uw behoeften voldoet.
Minimaliseer RMD-belastingen met een Roth-conversie
Als u activa op een uitgestelde belastingrekening heeft, kunt u RMD's en de bijbehorende belastingen vermijden door het saldo naar een Roth IRA te rollen. Dit wordt gedaan door middel van een Roth-conversie waarbij u in wezen uitgestelde belastingvorderingen omzet in belastingvrije activa.
Niemand heeft nog op dit artikel gereageerd.