Inzicht in het oogsten van belastingverlies
Stel dat een persoon aan het begin van het jaar $ 10.000 investeert in een Exchange Traded Fund (ETF). Vervolgens daalt deze ETF met 10% in waarde en daalt tot een marktwaarde van $ 9.000. Dit wordt beschouwd als een kapitaalverlies van $ 1.000.
Als u een individuele aandelen bezit die een verlies hebben geleden, kunt u een wasverkoop vermijden door de aandelen extra te kopen en vervolgens 31 dagen te wachten om die aandelen met verlies te verkopen.
De Wash-Sale-regel stelt dat als een investering met verlies wordt verkocht en vervolgens binnen 30 dagen wordt teruggekocht, het aanvankelijke verlies niet kan worden geclaimd voor belastingdoeleinden.
De wash-sale-regel was bedoeld om mensen te ontmoedigen om effecten met verlies te verkopen, gewoon om een belastingvoordeel te claimen. ... Als u uiteindelijk wordt beïnvloed door de wash-sale-regel, wordt uw verlies afgewezen en toegevoegd aan de kostenbasis van de effecten die u heeft teruggekocht.
Het is over het algemeen een slechte beslissing om een investering te verkopen, zelfs een met verlies, uitsluitend om fiscale redenen. Desalniettemin kan het oogsten van belastingverlies een nuttig onderdeel zijn van uw algehele financiële planning en investeringsstrategie, en zou het een tactiek moeten zijn om uw financiële doelen te bereiken.
Het oogsten van belastingverliezen is wanneer u beleggingen met verlies verkoopt om uw belastingplicht te verminderen. U kunt verliezen oogsten om winsten te compenseren, evenals tot $ 3.000 aan niet-investeringsinkomsten. Volgens de wash-sale-regel kunt u, wanneer u verliezen oogst, gedurende 30 dagen geen substantieel identieke investeringen terugkopen.
Retailbeleggers kunnen een aandeel op dezelfde dag niet vaker dan vier keer binnen een periode van vijf werkdagen kopen en verkopen. Dit staat bekend als de regel van de patroondagtrader. Beleggers kunnen deze regel omzeilen door aan het einde van de dag te kopen en de volgende dag te verkopen.
Wanneer u een investering met verlies verkoopt, is het echter belangrijk om deze 30 dagen vóór of 30 dagen na de verkoopdatum niet te vervangen door een 'vrijwel identieke' investering. Het wordt de wash-sale-regel genoemd en als je ermee in aanraking komt, kan dit leiden tot een onverwachte belastingaanslag.
Inkomsten uit daghandel bestaan uit vermogenswinsten en -verliezen. Een meerwaarde is de winst die u maakt als u laag koopt en hoog verkoopt - het doel van daghandel. Deze truc wordt een wasverkoop genoemd en de IRS telt het verlies niet mee. ...
Een niet-toegestaan verlies melden
Om het op schema D te rapporteren, begint u met formulier 8949: verkoop en andere vervreemding van kapitaalgoederen. Als het niet is toegestaan, voert u uw niet-aftrekbare verlies in kolom (g) in. De code voor een wasverkoop is 'W', die in kolom (f) van de rij waarin u het verlies invoert, wordt weergegeven.
De wasverkoopregel is NIET van toepassing op winsten of winsten van een verkoop. Alleen verliezen. Hoewel u mogelijk verliezen lijdt, mag dat verlies worden toegepast op de toekomstige aankoop van de aandelen om uw kostenbasis te verhogen, ongeacht de periode van 30 dagen.
Wasverkopen zijn per se niet slecht, ze zijn eenvoudigweg gemakkelijker te beheren wanneer alle relevante transacties op één account plaatsvinden. De problemen doen zich voor wanneer iets met verlies op een belastbare rekening wordt verkocht en vervolgens binnen 30 dagen weer op een andere rekening wordt teruggekocht.
Niemand heeft nog op dit artikel gereageerd.