529-plannen hebben het belastingvoordeel ten opzichte van UTMA- en UGMA-accounts: "Met een 529 kunnen uw investeringen in het plan belastingvrij worden, en opnames die worden gebruikt voor collegegeld, kost en inwoning en andere gekwalificeerde onderwijskosten worden ook niet belast", zegt Richard Polimeni, directeur Education Savings Programs bij Bank of America.
Het grootste verschil tussen UGMA- en UTMA-accounts is dat UTMA's meer soorten activa toestaan. Hoewel UGMA-accounts doorgaans beperkt zijn tot dingen die u in de meeste IRA's aantreft, zoals aandelen, obligaties en onderlinge fondsen, kunnen UTMA's ook zaken bevatten als onroerend goed, kunst, patenten en zelfs auto's.
Het belangrijkste voordeel van het gebruik van een UTMA-account is dat het geld dat op de account wordt bijgedragen, is vrijgesteld van het betalen van schenkbelasting, tot een maximum van $ 15.000 per jaar. Bovendien worden alle inkomsten die met de bijgedragen fondsen worden verdiend, belast tegen het belastingtarief van de minderjarige aan wie de fondsen worden geschonken.
Een reden waarom sommige gezinnen een UGMA- of UTMA-account kunnen gebruiken om te sparen voor de universiteit, is gemak. ... Je kunt het geld op een UGMA- of UTMA-account voor elk doel gebruiken, niet alleen om je studie te betalen. Voor 529-planuitkeringen geldt een belastingboete van 10% als u het geld niet gebruikt om gekwalificeerde uitgaven te betalen.
"Bewaarrekeningen worden beschouwd als een bezit van het kind en worden in mindering gebracht op financiële steun", zei hij. ... Maar wanneer uw kind de meerderjarige leeftijd bereikt - 18 of 21, of zelfs ouder, afhankelijk van de staat - verliest u als bewaarder alle controle over de rekening.
Als bewaarder van een UTMA / UGMA-account kan een ouder geld opnemen wanneer dat nodig is voor het kind.
Omdat geld dat op een UGMA / UTMA-account wordt geplaatst, eigendom is van het kind, worden inkomsten over het algemeen belast tegen het (meestal lagere) belastingtarief van het kind, in plaats van het oudertarief. ... Tot $ 1.050 aan inkomsten belastingvrij. De volgende $ 1050 is belastbaar tegen het belastingtarief van het kind. Alle inkomsten van meer dan $ 2.100 worden belast tegen het tarief van de ouders.
Belangrijkste leerpunten. Volgens de Uniform Transfers to Minors Act (UMTA) kan geld dat op een UTMA-account is gestort, om welke reden dan ook niet worden opgenomen, behalve door het kind op de juiste leeftijd. In de Verenigde Staten behoort het geld van een kind niet toe aan de ouders of voogden van het kind.
Beperkingen op financiële hulp.
Studentactiva op een UGMA- of UTMA-account verminderen de geschiktheid voor op behoeften gebaseerde financiële hulp met 20% of 25% van de activawaarde, veel meer dan het maximum 5.64% korting voor een 529-planrekening die eigendom is van een afhankelijke student of de ouder van de student.
Nadelen van een UGMA / UTMA-account
Een groot nadeel is dat alle activa die worden overgedragen naar een UGMA-rekeningwet onherroepelijke overdrachten zijn. Dit betekent dat uw kind de bezittingen bezit en dat het kind de autoriteit heeft (niet de ouder) over hoe het geld moet worden gebruikt zodra het meerderjarig is.
Er is geen limiet aan het bedrag dat u in een UGMA / UTMA kunt stoppen. Maar voor geschenken aan een persoon van meer dan $ 15.000 per jaar moet meestal een formulier worden ingevuld voor de IRS.
Alle uitgaven van een UGMA / UTMA zijn wettelijk verplicht om in het voordeel van het kind te zijn en - belangrijker nog - niet beschouwd te worden als onderdeel van de ouderlijke verplichtingen. Ouders zijn verplicht hun kinderen te voeden, te huisvesten en te kleden. Daarom kunt u UGMA / UTMA-geld niet gebruiken voor voedsel, huisvesting en kleding.
Niemand heeft nog op dit artikel gereageerd.