De belastingregels met betrekking tot ESPP's zijn complex. Over het algemeen worden kwalificerende beschikkingen belast tijdens het jaar van de verkoop van aandelen. Elke korting die wordt aangeboden op de oorspronkelijke aandelenkoers wordt belast als gewoon inkomen, terwijl de resterende winst wordt belast als een vermogenswinst op lange termijn.
Wanneer u aandelen koopt onder een aandelenaankoopplan voor werknemers (ESPP), is het inkomen niet belastbaar op het moment dat u het koopt. U herkent het inkomen en betaalt er belasting over wanneer u de aandelen verkoopt. Wanneer u de aandelen verkoopt, kan het inkomen ofwel gewoon ofwel vermogenswinst zijn.
Als het bedrijf de aandelen voor u koopt, bent u geen belasting verschuldigd. U oefent uw rechten uit onder het ESPP. ... Wanneer u de aandelen verkoopt, wordt de korting die u ontving toen u de aandelen kocht, over het algemeen als een aanvullende compensatie voor u beschouwd, dus u moet er belasting over betalen als regulier inkomen.
Als je werkt voor een beursgenoteerd bedrijf dat een Employee Stock Purchase Plan (ESPP) aanbiedt, heb je een fantastische deal. Dit wordt berekend over het salaris vóór belastingen maar na belastingen (in tegenstelling tot 401k, geen belastingaftrek op ESPP-bijdragen). ...
Elke keer dat Britse werknemers aandelen kopen op grond van een ESPP, zijn ze onderworpen aan inkomstenbelasting en NIC's (van werkgever en werknemer) over de korting (dwz de marktwaarde van de aandelen minus de aankoopprijs), en hun werkgever zou ook moeten betalen werkgevers-NIC's over hetzelfde bedrag.
Wanneer u aandelen verkoopt volgens een gekwalificeerd aandelenaankoopplan voor werknemers (ESPP), moet u mogelijk het gewone inkomen, evenals eventuele winsten of verliezen, op uw belastingaangifte vermelden. ... Als u bent ingeschreven voor een niet-gekwalificeerd ESPP, gebruikt u de niet-gekwalificeerde ESPP-belastinggids.
Onder de nieuwe regels kunnen makelaars deze aanpassing niet doorvoeren op aandelen die op of na jan zijn verworven. 1, 2014, via een aandelenoptie- of aankoopplan voor werknemers. Ze kunnen alleen de niet-aangepaste basis rapporteren - wat de werknemer daadwerkelijk heeft betaald. Om dubbele belasting te voorkomen, moet de werknemer formulier 8949 gebruiken.
Plannen voor het kopen van aandelen voor werknemers
Als u deelneemt aan een aandelenaankoopplan voor werknemers (ESPP), kunt u bij het verlaten van het bedrijf geen aandelen meer kopen in het programma. ... Alle bedragen die van uw salaris zijn ingehouden en die tijdens de volgende periode niet zijn gebruikt om aandelen te kopen, worden waarschijnlijk aan u terugbetaald.
Om een gunstige fiscale behandeling te krijgen, moet u de aandelen die zijn gekocht onder een Sectie 423-plan ten minste één jaar na de aankoopdatum en twee jaar na de toekenningsdatum houden.
Om een gunstige behandeling van vermogenswinst op de lange termijn te krijgen, moet u de aandelen die zijn gekocht onder een Sectie 423 ESPP langer dan een jaar vanaf de aankoopdatum en meer dan twee jaar vanaf de toekennings- (of inschrijvings) datum houden.
Een goede ESPP is de moeite waard als je over het extra geld beschikt. Je ESPP is niet bijzonder goed. Slechts 5% korting, geen terugblik, en je moet 6 maanden wachten. ... De mijne is bijvoorbeeld 15% korting zonder periode van bezit, dus het direct verkopen is een gratis gegarandeerde winst van 15%.
Deze plannen kunnen grote investeringen zijn als ze correct worden gebruikt. Het kopen van aandelen met korting is zeker een waardevol hulpmiddel om welvaart te vergaren, maar brengt ook investeringsrisico's met zich mee. Een ESPP-plan met een korting van 15% levert effectief onmiddellijk 17 op.6% rendement op investering.
In werkelijkheid is een ESPP een waardevol voordeel dat wordt aangeboden door sommige beursgenoteerde bedrijven. Hiermee kunnen werknemers zoals u aandelen van het bedrijf kopen met korting, vaak tegen 5% -15% van de reële marktwaarde. Er is geen graad in wiskunde voor nodig om te erkennen dat dit een goede deal kan zijn.
Niemand heeft nog op dit artikel gereageerd.